미국 주식 매도후 세금

 

 

목차

 

 

 

미국 주식에 투자하는 한국인이라면, 매도 후 세금에 대해 궁금하실 것입니다. 미국에서 세금을 내야 하나? 한국에서는 어떤 세금이 적용되나? 이런 질문이 떠오를 수 있습니다. 좋은 소식은 2025년 기준으로 한국에서 주식 매도에 따른 자본 이득 세금이 폐지되었다는 점입니다! 하지만 배당금과 관련된 세금은 여전히 신경 써야 합니다. 이 글은 미국과 한국의 세금 규정을 명확히 정리하고, 세금 문제를 쉽게 이해하고 대비할 수 있도록 적어 보았습니다. 끝까지 읽어보시면 세금 걱정 없이 투자에 집중할 수 있을 것입니다!

 

 

 

 

 

 

1. 미국 세금: 자본 이득과 배당금

 

자본 이득 세금

한국 거주자는 미국 비거주자(Nonresident Alien)로 간주되며, 미국 주식 매도 시 발생하는 자본 이득에 대해 미국에서 세금을 납부하지 않습니다. 이는 미국-한국 세금 협정의 Article 16(자본 이득)에 명시된 내용으로, 한국 거주자가 미국에 183일 이상 체류하거나 영구 설립(permanent establishment)을 가지지 않는 한 자본 이득 세금이 면제됩니다.

예를 들어, 애플 주식을 1억 원에 매수해 1.5억 원에 매도했다면, 5,000만 원의 이익에 대해 미국에서는 세금을 내지 않습니다.

배당금 세금

미국 주식에서 발생하는 배당금은 다릅니다. 미국은 배당금에 대해 기본적으로 30%의 원천징수 세금을 부과하지만, 미국-한국 세금 협정(Article 12)에 따라 한국 거주자는 15%로 감면된 세율을 적용받습니다.

특정 조건(예: 배당금 지급 회사의 10% 이상 지분을 보유한 법인)에서는 10%로 더 낮아질 수 있습니다. 

 

 

 

 

2. 한국 세금: 자본 이득과 배당금

 

 

 

자본 이득 세금

 

2025년 기준으로 한국은 주식 매도에 따른 자본 이득 세금을 폐지했습니다. 이는 2024년 11월, 정부와 주요 정당이 주식 시장 활성화를 위해 금융투자소득세 도입 계획을 철회한 결과입니다.

따라서 미국 주식을 매도해 발생한 이익에 대해 한국에서 세금을 납부할 필요가 없습니다. 예를 들어, 테슬라 주식을 2억 원에 매수해 3억 원에 매도했다면, 1억 원의 이익은 한국에서 세금이 면제됩니다.

배당금 세금

 

배당금은 한국에서 소득세로 과세됩니다. 한국 거주자는 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야 하며, 미국 주식 배당금도 이에 포함됩니다. 배당금은 개인의 총 소득에 합산되어 아래 표와 같은 누진세율로 과세됩니다:

 

소득 구간 (KRW)	세율
12,000,000 이하	6%
12,000,001 ~ 46,000,000	15%
46,000,001 ~ 88,000,000	24%
88,000,001 ~ 150,000,000	35%
150,000,001 ~ 300,000,000	38%
300,000,001 ~ 500,000,000	40%
500,000,001 이상	45%

 

✅ 참고: 지방소득세(소득세의 10%)가 추가로 부과됩니다.

 

다만, 미국에서 이미 납부한 15% 원천징수 세금은 한국 세금 신고 시 외국세액공제로 공제할 수 있습니다. 예를 들어, 연간 100만 원의 배당금을 받고 미국에서 15만 원(15%)을 원천징수당했다면, 한국에서 소득세를 계산한 후 15만 원을 공제받을 수 있습니다.

 

 

 

 

3. 이중과세 방지와 외국세액공제

 

미국 주식 매도 시 자본 이득은 미국과 한국 모두에서 세금이 부과되지 않으므로 이중과세가 발생하지 않습니다. 그러나 배당금은 미국(15% 원천징수)과 한국(소득세)에서 과세되므로 이중과세 가능성이 있습니다.

이를 방지하기 위해 미국-한국 세금 협정은 외국세액공제를 허용합니다. 한국에서 소득세 신고 시, 미국에서 납부한 세금을 신고하여 세액을 공제받을 수 있습니다. 

 

 

 

 

4. 실무 팁과 주의사항

 

거래 내역 보관

미국 주식 매도 및 배당금 내역, 특히 원천징수 세금 영수증을 꼼꼼히 보관하세요. 이는 한국 세금 신고 시 외국세액공제를 신청할 때 필요합니다.

세금 신고

한국 소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 배당금을 포함한 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합소득세로 신고해야 합니다.

 

 

 

 

 

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

 

질문	답변
미국 주식 매도 시 세금 신고는 어떻게 하나요?	한국에서는 자본 이득 세금이 없으므로 신고할 필요가 없습니다.
배당금 원천징수 세금은 어떻게 확인하나요?	브로커가 제공하는 Form 1099-DIV에서 확인 가능합니다.
외국세액공제는 어떻게 신청하나요?	국세청 홈택스에서 소득세 신고 시 외국세액공제 항목에 원천징수 세금을 입력하세요.

 

 

 

 

 

6. 결론

 

2025년 기준으로 미국 주식 매도 후 세금은 한국 거주자에게 매우 간단합니다. 자본 이득 세금은 미국과 한국 모두에서 면제되며, 배당금만 미국(15%)과 한국(소득세)에서 과세됩니다. 외국세액공제를 활용하면 이중과세를 피할 수 있습니다. 이 가이드를 통해 세금 걱정 없이 미국 주식 투자를 즐기세요! 추가 질문은 국세청 또는 세무 전문가에게 문의하세요.